Λογιστικά γεγονότα και πλατφόρμα myDATA - 2η έκδοση

Λογιστικά γεγονότα και πλατφόρμα myDATA  |  Πρακτικά παραδείγματα
Συγγραφέας: Γιώργος Κορομηλάς 

Νέα επικαιροποιημένη έκδοση, με πλήρη ανάλυση των ισχυουσών διατάξεων με χρηστικούς πίνακες και πληθώρα πρακτικών παραδειγμάτων, τα οποία καταλαμβάνουν τις 290 από τις 436 σελίδες του και περιλαμβάνουν τις λογιστικές εγγραφές γεγονότων και συναλλαγών, στο απλογραφικό και στο διπλογραφικό λογιστικό σύστημα, και τη διαβίβαση αυτών στην πλατφόρμα myDATA της Α.Α.Δ.Ε.

Περιεχόμενα

• Ισχύουσες διατάξεις που αφορούν τη διαβίβαση των συναλλαγών εσόδων & εξόδων στην ψηφιακή πλατφόρμα myDATA
• Ανάλυση της απόφασης Α.1138/2020 μέσω χρηστικών πινάκων
• Χρόνοι διαβίβασης των συναλλαγών
• Παραλείψεις και αποκλίσεις διαβίβασης
• Κυρώσεις μη διαβίβασης ή εκπρόθεσμης διαβίβασης δεδομένων
• Κυρώσεις μη διαβίβασης λιανικών συναλλαγών στο ESend
• Παραστατικά myDATA και ο ρόλος τους στη διαβίβαση των συναλλαγών
• Ρόλοι των παραστατικών εκδότη και του λήπτη στη διαβίβαση των συναλλαγών
• Λοιπές παράμετροι διαβίβασης
• Θέματα που αφορούν τη διαβίβαση συναλλαγών
• Δηλώσεις Φ.Π.Α. και πλατφόρμα myDATA
• Παραδείγματα (απλογραφικό και διπλογραφικό σύστημα)
  • Πώληση αγαθών χονδρικά
  • Πώληση αγαθών λιανικά (μετρητοίς ή με πιστωτική κάρτα)
  • Πώληση υπηρεσιών χονδρικά και λιανικά
  • Πώληση υπηρεσιών με παρακράτηση φόρου εισοδήματος
  • Έσοδα από πιστωτικούς τόκους
  • Έσοδα νομικού προσώπου από εκμίσθωση ακινήτων
  • Ασυνήθη έσοδα (παρακράτηση προκαταβολής, ως αποζημίωσης, για μη χρήση υπηρεσίας)
  • Πώληση εμπορεύματος (κτιρίου) με αντιμετώπιση και από τη μεριά του αγοραστή
  • Πιστωτικά τιμολόγια λόγω επιστροφής αγαθών (χονδρική και λιανική)
  • Πιστωτικά τιμολόγια έκπτωσης λόγω επίτευξης στόχων πωλήσεων
  • Πιστωτικά τιμολόγια για Clawback και Rebate
  • Αγορά αγαθών (εμπορευμάτων, πρώτων και βοηθητικών υλών, αναλωσίμων, παγίων κ.λπ.)
  • Αγορά αγαθών από μη υπόχρεο εκδότη
  • Αγορά αγαθών από υπόχρεο εκδότη με άρνηση έκδοσης τιμολογίου
  • Αγορά αγαθών με τη διαδικασία της αυτοτιμολόγησης με αντιμετώπιση και από τη μεριά του πωλητή
  • Επιστροφή αγαθών (εμπορευμάτων, πρώτων και βοηθητικών υλών, αναλωσίμων κ.λπ.)
  • Λήψη υπηρεσιών με τη διαδικασία της αυτοτιμολόγησης με αντιμετώπιση και από τη μεριά του πωλητή
  • Αγορά παγίου περιουσιακού στοιχείου για το οποίο παρέχεται δικαίωμα έκπτωσης του Φ.Π.Α
  • Αγορά παγίου περιουσιακού στοιχείου για το οποίο δεν παρέχεται δικαίωμα έκπτωσης του Φ.Π.Α.
  • Αγορά παγίου περιουσιακού στοιχείου της παραγράφου 5 του άρθρου 45 του Κώδικα Φ.Π.Α.
  • Αγορά παγίου (κτιρίου) από ιδιώτη
  • Αποσβέσεις παγίων περιουσιακών στοιχείων
  • Κρατικές επιχορηγήσεις παγίων περιουσιακών στοιχείων
  • Κρατικές επιχορηγήσεις εξόδων
  • Πώληση παγίων περιουσιακών στοιχείων με κέρδος και ζημιά
  • Δαπάνες ενοικίου
  • Κοινόχρηστες δαπάνες
  • Δαπάνες αμοιβών & εξόδων προσωπικού
  • Δαπάνες ασφαλίστρων
  • Δαπάνες (μικροέξοδα) με απόδειξη λιανικών συναλλαγών ΜΔΕ Φ.Π.Α.
  • Δαπάνες (μικροέξοδα) με απόδειξη λιανικών συναλλαγών ΧΔΕ Φ.Π.Α.
  • Συνδρομές
  • Ασφαλιστικές εισφορές Ε.Φ.Κ.Α.
  • ΕΝ.Φ.Ι.Α. ιδιόκτητου ακινήτου
  • Τέλος επιτηδεύματος
  • Πρόστιμα παραβάσεων Κώδικα Φορολογικής Διαδικασίας
  • Διαφορές φορολογικού ελέγχου προηγουμένων χρήσεων
  • Τόκοι εκπρόθεσμης καταβολής φόρων
  • Αναλογία έκπτωσης Φ.Π.Α. (Pro-rata)
  • Πιστωτικό τιμολόγιο Φ.Π.Α. (λόγω απαλλακτικού)
  • Διαγραφή πιστωτικού υπολοίπου Φ.Π.Α. λόγω παραγραφής του δικαιώματος συμψηφισμού – επιστροφής
  • Διάφορα έξοδα (με δικαίωμα και χωρίς δικαίωμα έκπτωσης του Φ.Π.Α.)
  • Τηλεπικοινωνίες
  • Ιδιοχρησιμοποίηση ακινήτου
  • Αγροτικές ενισχύσεις, αποζημιώσεις
  • Αγορά εμπορεύματος (κτιρίου) από ιδιώτη
  • Αυτοπαράδοση αγαθών
  • Αγορά και πώληση μεταχειρισμένου μεταφορικού μέσου από μεταπωλητή του καθεστώτος περιθωρίου μικτού κέρδους
  • Εισαγωγή αγαθών (εμπορευμάτων) από τρίτη χώρα
  • Εισαγωγή αγαθών (εμπορευμάτων) από κράτος μέλος της Ευρωπαϊκής Ένωσης (ενδοκοινοτική απόκτηση)
  • Τακτοποίηση εσόδων και εξόδων βάσει της αρχής του δουλευμένου (έσοδα επομένων χρήσεων, δουλευμένα έσοδα περιόδου, έξοδα χρήσης δουλευμένα, προπληρωμένα έξοδα ή έξοδα επομένων χρήσεων)
  • Έξοδα από χρεωστικούς τόκους
  • Εκκαθάριση πωλήσεων τρίτων
  • Ενδοκοινοτική πώληση αγαθών λιανικά εξ αποστάσεως (καθεστώς OSS)
  • Πώληση εμπορευμάτων με εγγυοδοσία κενών
  • Τιμολόγιο χρηματοδοτικής μίσθωσης